我认为当然是按照900来抵消,因为会计反映的是实际的经济业务,***没有做帐只是时间性的差异,在抵消之前补该笔分录就可以了;所谓的在途只是资金的在途,与其他应收款-北京分公司的减少无关,北京的货币资金减少100,***的货币资金-在途资金增加100,合并来看,货币资金并未发生变化,合并抵消时:借:其他应付款-***分公司 900;贷:其他应收款-北京分公司 900;往来科目合并抵消后为0
当然是按照1000了
是滴,增加一栏“未达”即可。