1.如果已结转相关损益数字记录问题:将2012年年初、2011年年末总账中,累计折旧及相关科目更正即可。2.如果未结转相关损益,只是明细账折旧正确:固定资产折旧一般不允许补提,如果非规模以上或股份公司,可简单调整。借:利润分配-未分配利润 贷:累计折旧具体可与当地业界资深或主管税务机关沟通咨询为妥。仅供参考