严格说起来未分配利润是利润分配的子科目,主科目写对子科目未写一般都算对,但你是把子科目当主科目写了,因此要扣分。
丙公司的账务处理如下:
(1)购入为工程准备的物资
借:工程物资292 500
贷:银行存款292 500
(2)工程领用物资
借:在建工程272 500
贷:工程物资272 500
(3)工程领用原材料
借:在建工程 37 440
贷:原材料 32 000
应交税费——应交增值税(进项税额转出) 5 440
(4)辅助生产车间为工程提供劳务支出
借:在建工程35 000
贷:生产成本——辅助生产成本 35 000
(5)计提工程人员薪酬 借:在建工程65 800
贷:应付职工薪酬 65 800
(6)6月底,工程达到预定可使用状态并交付使用
借:固定资产410 740
贷:在建工程410 740
(7)剩余工程物资转作存货
借:原材料 17 094。02
应交税费——应交增值税(进项税额)2 905。98
贷:工程物资 20 000