关于三减三免半企业的所得税报表(A)类怎么填

__Sumous__ 2023-03-19 17:29

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  0o莪蕞拽卜o0

  2023-03-19 18:11

  按照《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明规定：贵公司的“本期金额”列的实际利润额应当填报第二季度（4-6月份）1224.30元，“累计金额”列的实际利润额应当填报第二季度累计金额（1-6月份）273634.54元。享受国家三免三减半*的减免税额应当在第7行“减免所得税额”填报。由于按月（季）预缴企业所得税，是按照实际利润额*适用税率计算缴纳的，第二季度累计金额（1-6月份）累计亏损273634.54元，贵公司的第二季度累计第6行“应纳税所得额”为0，而按照《填报说明》规定，当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据。应纳税所得税为0，因此，第9行“应补（退）所得税额”填0。故，贵公司“应纳税所得额”为0，所以，当第6行“应纳税所得额”累计金额＞0时，第7行“减免所得税额”需要填报数据，当第6行“应纳税所得额”累计金额≤0时，第7行“减免所得税额”栏为空，
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